A carga tributária brasileira pode ser um grande desafio, principalmente quando falamos sobre imposto para médicos. Seja como profissional autônomo ou como pessoa jurídica, entender as obrigações fiscais é essencial para evitar multas e otimizar os ganhos.
Neste conteúdo, a contabilidade para clínicas médicas e profissionais autônomos da Simel explica quais tributos incidem sobre a sua atividade médica e mostra alternativas para economizar.
Impostos para médicos autônomos (pessoa física)
Médicos que atuam como profissionais autônomos são classificados como pessoas físicas prestadoras de serviços. Nesse caso, a tributação ocorre via carnê-leão, ferramenta obrigatória para declarar mensalmente os rendimentos obtidos sem vínculo empregatício.
O carnê-leão é um sistema da Receita Federal que permite o recolhimento do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) com base nos valores recebidos. O cálculo segue a tabela progressiva, cujas alíquotas variam de 7,5% a 27,5%, dependendo do total acumulado no mês. O pagamento deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte ao do recebimento.
Além do IRPF, o médico autônomo também deve contribuir com:
- INSS como contribuinte individual;
- ISS (Imposto Sobre Serviços), de competência do município onde atua.
O cálculo pode ser complexo, pois exige o controle rigoroso de receitas, deduções permitidas, despesas profissionais e atualização mensal. Se você precisar de ajuda, entre em contato com a Simel Contabilidade para ter suporte completo na apuração de impostos e cumprimento de todas as obrigações fiscais com segurança e agilidade.
Impostos para médicos que atuam como pessoa jurídica (profissionais liberais com CNPJ)
Optar pela abertura de um CNPJ pode trazer economia tributária, principalmente em clínicas e consultórios com faturamento mais alto. O profissional passa a ser enquadrado como pessoa jurídica e pode optar entre os seguintes regimes:
- Simples Nacional: simplifica tributos e permite alíquota inicial a partir de 6%, mas há limitações de atividades e faturamento;
- Lucro Presumido: usado por quem tem despesas operacionais reduzidas e margem de lucro constante;
- Lucro Real: indicado para quem deseja detalhar todas as despesas para possível redução da base tributável, embora seja mais burocrático.
Entre os principais tributos pagos por médicos PJ, destacam-se:
- ISS (Imposto Sobre Serviços);
- IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica);
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
- PIS e COFINS (Programas de Integração Social e de Financiamento da Seguridade Social);
- INSS Patronal, quando há contratação de funcionários.
Como otimizar a gestão fiscal e economizar em impostos?
A melhor forma de reduzir a carga tributária sem riscos é por meio do planejamento tributário, feito por uma contabilidade especializada. Essa análise avalia o faturamento, as despesas e o modelo de atuação do médico para identificar o regime mais vantajoso e as possibilidades de economia dentro da lei.
Com o acompanhamento certo, é possível:
- Pagar menos impostos de forma legal;
- Prevenir autuações e inconsistências fiscais;
- Organizar os recebimentos e despesas;
- Evitar o desenquadramento do regime tributário.
Na Simel Contabilidade, oferecemos esse serviço com atendimento personalizado, respeitando a realidade de cada profissional da saúde. Conte conosco para cuidar da sua gestão fiscal com foco em resultado.
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